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401申報 銷項發票 進項發票

統一編號 11111111
營業人名稱 宏研有限公司1
稅籍編號 99770123678
營業人銷售額與稅額申報書(401)
一般稅額計算-專營應稅營業人使用
所屬年月份: 115 年 05 - 06月 金額單位:新臺幣元
註記欄 核准按月申報
核准
合併
總繳
單位		 總機構匯總報繳
各單位分別申報
負責人姓名 Roy Chung 營業地址 台北市中山區南京東路二段66號10樓之25 使用發票份數 0 份
銷項
項目
區分
 應稅 零稅率銷售額
銷售額 稅額
三聯式發票, 電子計算機
1
0
2
0
 3 (非經海關出口應附證明文件者)
收銀機發票(三聯式)及電子發票
5
1,485
6
75
7
105
二聯式發票, 收銀機發票(二聯式)
9
0
10
0
 11 (經海關出口免附證明文件者)
免用發票
13
0
14
0
15
135
減 : 退回及折讓
17
0
18
0
19
0
合計
21 ①
1,485
22 ②
75
23 ③
240
銷售額總計
① + ③
25 ⑦
1,485  元 (
內含銷售
固定資產
27
0元)
稅額
計算		 代號 項目 稅額
1 本期(月)銷項稅額合計
②
101
 75
7 得扣抵進項稅額合計
⑨ + ⑩
107
 48
8 上期(月)累積留抵稅額
108
 0
10 小計( 7 + 8 )
110
 48
11 本期(月)應實繳稅額(1-10)
111
 27
12 本期(月)申報留抵稅額(10-1)
112
 0
13 得退稅限額合計
③ x 5% + ⑩
113
 12
14
本期(月)應退稅額(如
12.>13.
13.>12
則為
13.
12.
114
 0
15 本期(月)累積留抵稅額(12-14)
115
 0
進項
項目
區分
 得扣抵進項稅額
金額 稅額
統一發票扣抵聯
(包括一般稅額計算之
電子計算機發票扣抵聯) 		進貨及費用
28
0
29
0
固定資產
30
0
31
0
三聯式收銀機發票扣抵聯
及一般稅額計算之電子發票 		進貨及費用
32
952
33
48
固定資產
34
0
35
0
載有稅額之其他憑證
(包括二聯式收銀機發票) 		進貨及費用
36
0
37
0
固定資產
38
0
39
0
海關代徵營業稅繳納證扣抵聯 進貨及費用
78
0
79
0
固定資產
80
0
81
0
減 : 退出, 折讓及海關退還
溢繳稅款 		進貨及費用
40
0
41
0
固定資產
42
0
43
0
合計 進貨及費用
44
952
45 ⑨
48
固定資產
46
0
47 ⑩
0
進項總金額 (
包括不得扣抵
憑證及普通收據
)
進貨及費用
48
952元
固定資產
49
0元
進口免稅貨物
73
0元
購買國外勞務
74
0元
本期 ( 月 ) 應退稅額處理方式 口 利用存款帳戶劃撥
口 領取退稅支票
保稅區營業人按進口報關程序銷售貨物至我國境內課稅區之免開立統一發票銷售額
82
元
申報單位蓋章處(統一發票專用章) 核收機關及人員蓋章處
附
1.統一發票明細表
2.進項憑證
3.海關代徵營業稅繳納證
4.退回(出)及折讓證明單
海關退還溢繳營業稅申報單
5.營業稅繳款書申報聯
6.零稅率銷售額清單
7.營業稅聲明事項表
份
冊                     份
份
份
份
份
份
申報日期:
年
月
日
核收日期:
年
月
日
申辦情形 姓名 身分證統一編號 電話 登錄文 ( 字 ) 號
自行申報 莊OD B212345679 (03)2223
委任申報 鍾均E C567890124 (09)38260590
說明 一、本申報書適用專營應稅及零稅率之營業人填報。
二、如營業人申報當期(月)之銷售額包括有免稅、特種稅額計算銷售額者，請改用(403)申報書申報。
三、納稅者如有依納稅者權利保護法第 7 條第 8 項但書規定，為重要事項陳述者，請另填報「營業稅聲明事項表」並檢附相關證明文件。